• * Na Maku zamiast klawisza Alt używaj Ctrl+Option(⌥)

Podatek VAT w samorządzie dla średniozaawansowanych z uwzględnieniem zmian od 2021 r.

W 2021 r. wchodzi w życie nowy vat. Zapraszamy Państwa na dwudniowe szkolenie z vat. Najlepsze szkolenia z podatku vat tylko u nas. vat-r online

Ważne informacje o szkoleniu

Proponujemy Państwu udział w szkoleniu, które swoim zakresem przybliży Państwu najczęściej występujące zdarzenia gospodarcze opodatkowane podatkiem VAT, a sprawiające problemy interpretacyjne. Dodatkowo omówione zostaną informacje dotyczące kontroli NIK w zakresie centralizacji rozliczeń oraz wstępne zastrzeżenia, co do prawidłowości odliczeń podatku przez samorządy.

zwiń
rozwiń
Cele i korzyści

Przedstawienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. W kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące naliczenia oraz odliczenia podatku VAT.

zwiń
rozwiń
Program

Dzień I
I. Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w samorządzie – na przykładzie trzech rodzajów działalności?
1. Czynności podlegające opodatkowaniu.
2. Czynności zwolnione przedmiotowo i podmiotowo z podatku VAT.
3. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem Interpretacji Ogólnej Ministerstwa Finansów z czerwca 2020 r. oraz najnowsze orzecznictwo i informacje MF.
II. Obowiązek podatkowy
1. Powstawania obowiązku podatkowego – moment ujęcia sprzedaży w ewidencji JPK na zasadach ogólnych.
2. Wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona, dostawa towarów i inne
3. Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy, a kiedy mam wybór – przykłady.
III. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług (faktury papierowe i elektroniczne)
1. Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie w tym dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych,
2. Zasady wystawiania, przesyłanie i odbiór faktur elektronicznych.
3. Faktura zaliczkowa,
4. Faktura uproszczona teraz i od 01.07.2021 r.
5. Zasady wystawiania faktur VAT do paragonów z NIP-em nabywcy, – kiedy i jak wystawiać i ujmować w ewidencji?
6. Elementy faktury obowiązkowe i dobrowolne – które obowiązkowo poprawiać i jak?
IV. Zasady korygowania (faktury korygujące, noty korygujące) z uwzględnieniem zmian od 2021r.
1. Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących.
2. Potwierdzenie otrzymania faktury korygującej po zmianach od 2021 r.
3. Moment ujęcie korekty faktury w JPK przez sprzedawcę i nabywcę (korekta in minus, korekta in plus).
4. Wystawianie not korygujących, kto i kiedy?
V. Zasady opodatkowania projektów sfinansowanych w całości lub w części ze środków UE. Skierowanie zapytania do 7 sędziów NSA a wpływ na opodatkowanie.
1. Dotacje UE z przeznaczeniem na zadania statutowe samorządów.
2. Dotacje UE oraz wkład mieszkańców, – kiedy i czy opodatkowanie?
3. Znaczenie ewentualnego wyroku na zasady naliczania podatku należnego od dotacji.
Dzień II
I. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów

1. Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania.
2. Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
3. Sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
4. Użytkowanie wieczyste po wyroku TSUE z lutego 2021 r.
5. Import usług.
6. Odwrotne obciążenie.
II. Schemat JPK_VDEK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020r. oraz po zmianach w 2021r.
1. JPK – jakie szczegółowe dane należy wykazywać w rejestrach sprzedaży i zakupów (oznaczenia, symbole, GTU i inne).
2. Kasy rejestrujące a JPK – prowadzenie ewidencji, wykazywanie danych, kiedy paragon, a kiedy faktura.
3. Faktury uproszczone zasady ewidencji – wskazanie zmian zgodnie z nowym rozporządzeniem.
4. Jak korygować dane w JPK – z uwzględnieniem zmian dotyczących faktur korygujących?
5. Inne planowane zmiany.
III. Obowiązkowe odliczenia podatku VAT naliczonego na podstawie wstępnych wyników kontroli NIK dotyczących centralizacji VAT w samorządach.
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony). Kiedy powstaje prawo do odliczenia?
2. Wyliczenie WSS i PP na podstawie ustawy i na podstawie rozporządzenia – kiedy można stosować ustawę, a kiedy rozporządzenie?
3. Odliczenie podatku na wprost (art. 86 ust. 1), częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h.
4. Weryfikacja odliczeń i dokonywanie korekt – kiedy obowiązkowo oraz na co zwrócić szczególna uwagę?
IV. Panel dyskusyjny.

zwiń
rozwiń
Adresaci

Skarbnicy, księgowi, kierownicy jednostek oraz wszystkie osoby, które chcą usystematyzować swoją wiedze na temat podatku VAT.

zwiń
rozwiń
Informacje o prowadzącym

Ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku VAT. Od 2010r. właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.

zwiń
rozwiń
Informacje dodatkowe

Cena: 550 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać poprzez formularz zgłoszenia na wwwokst.pl lub mailem na adres szkolenia@okst.pl do 22 maja 2021 r.