• * Na Maku zamiast klawisza Alt używaj Ctrl+Option(⌥)

Prawidłowe rozliczanie szkoleń pracowniczych oraz kosztów związanych z podróżami służbowymi pracowników (delegacje). Najnowsze zmiany i orzecznictwo

Ważne informacje o szkoleniu

Zapraszamy na spotkanie, na którym poznamy uregulowania prawne związane z podróżami służbowymi i szkoleniami. Zajęcia charakteryzują się  praktycznym podejściem do trudności i są w dużej mierze oparte na ćwiczeniach. Uczestnicy spotkania nabywają także praktyczną wiedzę umożliwiającą samodzielne dokonywanie rozliczeń podatkowych podatników i pracowników w zakresie podróży służbowych.

zwiń
rozwiń
Cele i korzyści

• Zapoznanie uczestników z rozliczaniem kosztów szkoleń i podróży służbowych zarówno krajowych jak i zagranicznych oraz rozliczania samochodu.
• Zajęcia mają formę ćwiczeń, na których zostaną przedstawione praktyczne trudności związane z rozliczaniem kosztów. 
• Zajęcia będą prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny z zaznaczeniem projektowanych zmian.
 

zwiń
rozwiń
Program

I. Rozliczanie szkoleń:
1. Pojęcie podnoszenia kwalifikacji zawodowych:
a. szkolenia stacjonarne i on-line;
b. szkolenia obowiązkowe a dobrowolne;
c. powiązanie szkolenia z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi;
d. szkolenia innych osób niż pracownicy: zleceniobiorcy, stażyści itp.
2. Koszty szkoleń:
a. koszty dojazdu – jak rozliczać?
b. czy szkolenie jest podróżą służbową?
c. koszt szkolenia opłacony przez pracownika – zasady zwrotu.
d. wyżywienie a dieta.
e. materiały i inne wydatki związane ze szkoleniem.
3. Studia i kursy podyplomowe:
a. powiązanie kierunku studiów z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi – obecnie i w przyszłości;
b. dodatkowy urlop związany ze studiami;
c. umowa z pracownikiem – czy konieczna?
d. rodzaje kosztów związanych ze studiami i ich rozliczanie: kosztu studiów, zakwaterowania, egzaminów, itp.;
e. zasady zwrotu przez pracownika poniesionych przez pracodawcę kosztów.
II. Rozliczanie podróży służbowych:
1. Zasady wypłaty diety i ryczałtów przed i po zmianach oraz nowe zasady ich wyliczania:
a. dieta krajowa uzależniona od ilości posiłków zapewnionych pracownikom;
b. dieta zagraniczna – kiedy i czy zawsze?
c. zasady wypłacania i zmiany ryczałtów wypłacanych pracownikom;
d. limity ryczałtów za noclegi zagraniczne;
e. limit za noclegi krajowe – zasady stosowania;
f. nocleg ze śniadaniem – problemy praktyczne i możliwe rozwiązania faktyczne;
g. problemy praktyczne związane z wypłacaniem diet, w tym posiłek z kontrahentem, obiad na szkoleniu itp.
2. Rozliczanie podróży służbowej:
a. druk delegacji – z miejsca zamieszkania;
b. podróż zagraniczna do kilku państw;
c. moment rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej – problemy praktyczne;
d. wyjazd do kilku państw – dotychczasowe uregulowania a nowe zasady;
e. praktyczne problemy związane z wyjazdami zagranicznymi po zmianach, np. moment przekraczania granic, zasady ustalania diet za pobyt w danym państwie.
3. Dokumenty związane z rozliczaniem podróży służbowych i oddelegowania:
a. polecenie wyjazdu służbowego – obowiązki formalne dokumentu – kto i kiedy podpisuje;
b. skutki prawne wyjazdu bez polecenia pracodawcy;
c. potwierdzenie pobytu pracownika w danym miejscu jako dodatkowy obowiązek nie wynikający z przepisów prawa pracy;
d. rozliczenie wyjazdu – wymagania formalne, w tym zatwierdzenia formalne, merytoryczne i do wypłaty;
e. dokumenty podpinane pod rozliczenie delegacji – problemy praktyczne rozliczania faktur zagranicznych, paragonów, rachunków na osobę fizyczną (pracownika);
f. data rozliczenia delegacji a moment poniesienia kosztu uzyskania przychodów pracodawcy;
g. oświadczenia i zgłoszenia składane do właściwych organów zagranicznych i w Polsce w przypadku oddelegowania.
4. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe:
a. rozliczanie kosztów leczenia za granicą – NOWE OGRANICZENIA i ich znaczenie praktyczne;
b. opłaty za autostradę i parking jako wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – czy najnowsze interpretacje podatkowe mają uzasadnienie prawne?;
c. rozliczanie podróży służbowych w razie braku zaliczki;
d. zaliczka a rozliczenie delegacji w walucie obcej;
e. nowe uregulowania związane z przeliczaniem waluty obcej na złote polskie;
f. ubezpieczenia w trakcie podróży służbowych a możliwość zaliczenia w KUP;
g. obowiązek posiadania badań lekarskich przez „osoby korzystające z samochodu w celach służbowych” – kto i kiedy powinien posiadać badania, podmioty sprawdzające wykonania obowiązku.
III. Rozliczanie samochodów:
1. Nowa Dyrektywa unijna dotycząca rozliczania samochodów i osób oddelegowanych – przepisy obowiązujące od lipca 2020 r.:

a. założenia Dyrektywy unijnej;
b. podróż służbowa kierowcy obecnie;
c. nowe uregulowania dotyczące podróży służbowej zawarte w Dyrektywie;
d. delegowanie a podróż służbowa;
e. skutki praktyczne nowych uregulowań;
f. rozliczanie kierowców przed i po zmianach;
g. skutki praktyczne dla zakładów pracy.
2. Samochód a pracownik w 2020 r. – samochód prywatny w celach służbowych:
a. rozliczanie samochodu w podróży służbowej;
b. kilometrówka – co obejmuje;
c. dodatkowe koszty ponoszone przez pracownika;
d. umowa na jazdy lokalne – zasady rozliczeń;
e. rozliczanie samochodu o osób do 26 roku życia.
3. Samochód służbowy udostępniony pracownikowi:
a. zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł.;
b. kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? – najnowsze orzecznictwo, w tym wyrok NSA  lipca 2018 r.
c. podatek a ZUS;
d. zasady naliczania ryczałtu
e. faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń; 
f. wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne – rozliczenie;
g. używanie samochodu przez osobę do 26 roku życia – rozliczanie w 2020 r. po zmianach.
 

zwiń
rozwiń
Adresaci

Główni księgowi i księgowi; pracownicy działów księgowości i działów kadr odpowiedzialni za rozliczenia pracowników; osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie; osoby prowadzące działalność gospodarczą.

zwiń
rozwiń
Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

zwiń
rozwiń
Informacje dodatkowe

Cena: 349 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać poprzez formularz zgłoszenia na www.okst.pl do 14 lutego 2022 r.