Podatek VAT i raportowanie schematów podatkowych – istotne zmiany dla jst na przełomie 2026/2027. Śląskie Forum Skarbników

Szkolenie przedstawia najważniejsze zmiany w zakresie VAT, MDR i KSeF, które będą istotne dla JST na przełomie 2026/2027. Uczestnicy poznają nowe obowiązki, praktyczne problemy związane z obsługą faktur w KSeF oraz najnowsze zmiany w rozliczaniu VAT.

Członkowie Śląskiego Forum Skarbników serdecznie zapraszają Skarbników do przystąpienia do Forum. Aby stać się członkiem Forum należy wypełnić deklarację członkowską (do pobrania na stronie www.okst.pl w zakładce „FORA”) i przesłać ją na adres koordynatora.

• omówienie najważniejszych zmian w VAT, MDR i KSeF;
• przedstawienie praktycznych zasad postępowania z fakturami i korektami;
• wskazanie najważniejszych ryzyk i problemów podatkowych;
• aktualizacja wiedzy w zakresie najnowszych przepisów i orzecznictwa.

I. Nowelizacja Ordynacji podatkowej – 1 października 2026 r.:
1. Zmiany w zakresie obowiązku raportowania schematów podatkowych – likwidacja obowiązku raportowania schematów krajowych, wyłączenie dla VAT i akcyzy.
2. Co dalej z procedurami raportowania MDR?
II. KSeF 2027:
1. Włączenie mikroprzedsiębiorców do obowiązkowego KSeF.
2. Obowiązek wystawiania faktur z kas fiskalnych za pośrednictwem KSeF – co z paragonem z NIP, jakie rozwiązania funkcjonują w praktyce.
3. Numer KSeF w płatnościach.
4. Nowe oznaczenia w Aplikacji Podatnika – praktyczne zmiany w funkcjonowaniu systemu, zgłaszanie prób wyłudzenia.
5. Planowane dalsze zmiany – czy pojawi się możliwość odrzucenia faktury?
6. Tokeny i wydłużenie okresu ich obowiązywania.
7. Kary administracyjne za błędy w KSeF.
8. Przegląd interpretacji indywidualnych dotyczących KSeF – m.in. obraz faktury, faktury korygujące.
III. KSEF - omówienie aktualnych problemów:
1. Faktury otrzymywane od dostawców – omówienie problemów – (kilkukrotne otrzymanie tego samego dokumentu, dwie faktury dokumentujące jedną transakcję, faktura wystawiona na jednostkę organizacyjną zamiast na gminę lub powiat, błędy w nieobowiązkowych polach faktury np.).
2. Faktura korygująca – kiedy istnieje obowiązek jej wystawienia, w jaki sposób wystawiamy fakturę korygująca za pośrednictwem KSeF
3. Jakie dokumenty nie są przesyłane do KSeF?
4. Co zrobić w przypadku otrzymania faktury poza KSeF?
IV. Pozostałe zmiany w zakresie podatku VAT (w związku z dużą dynamiką zmian w 4 kwartale, możliwa jest modyfikacja programy, jeżli pojawią się nowe, istotne z perspektywy uczestników szkolenia przepisy lub projekty przepisów):
1. Termin odliczenia podatku VAT – przełomowy wyrok TSUE.
2. Zmiana przeznaczenia inwestycji – korekta VAT.
3. Depozyt prosumencki, a podatek VAT – ryzyko w zakresie rozliczenia dotacji na zakup fotowoltaiki.
4. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
5. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników - nowe przesłanki odmowy rejestracji.
6. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment - sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz.
7. Płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment – brak sankcji w podatku dochodowym, co z sankcjami w podatku VAT?
8. Zmiany dotyczące kas rejestrujących - obowiązek utylizacji, kary za brak wyrejestrowania i utylizacji, zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.

Członkowie śląskiego Forum Skarbników, Skarbnicy JST, zastępcy skarbników, naczelnicy, kierownicy i pracownicy komórek finansowo-budżetowych gmin, powiatów, związków, województwa, inne osoby zainteresowane tematem.

Prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z kilkunastoletnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener publikujący w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT, podatku od nieruchomości i postępowań podatkowych.