Podlaskie Forum Księgowych OPS: Zamknięcie roku budżetowego 2026 i otwarcie ksiąg rachunkowych na 2027 rok w OPS – praktyczne aspekty, rozliczenia i najczęstsze problemy

Zapraszamy na szkolenie w ramach Podlaskiego Forum Księgowych OPS.

Zyskujesz dostęp do aktualnej wiedzy, praktycznych rozwiązań oraz wsparcia ekspertów w realizacji zadań samorządowych. 
Cykliczne spotkania to doskonała okazja do wymiany doświadczeń, konsultowania problemów i nawiązywania kontaktów z praktykami z całego regionu. 
Dodatkowym przywilejem Forumowiczów są niższe ceny udziału w szkoleniach i wydarzeniach.

Zachęcamy do dołączenia do Podlaskiego Forum Księgowych OPS!

Praktyczne szkolenie poświęcone czynnościom poprzedzającym zamknięcie ksiąg rachunkowych za 2026 rok oraz prawidłowemu otwarciu ksiąg na 2027 rok w jednostkach pomocy społecznej. 
Uczestnicy uporządkują wiedzę dotyczącą rozliczeń na przełomie roku, weryfikacji dokumentów księgowych, inwentaryzacji, ustalania wyniku finansowego oraz sporządzania sprawozdania finansowego. Szczególna uwaga zostanie poświęcona zmianom w klasyfikacji budżetowej obowiązującym od 2027 roku oraz odpowiedzialności kierownika jednostki, głównego księgowego i pracowników merytorycznych za  prawidłowy przebieg poszczególnych czynności.
Szkolenie będzie miało praktyczny charakter i obejmie przykłady księgowań, harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku oraz wzory dokumentów i protokołów pomocnych w codziennej pracy.
 

Celem szkolenia jest przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia ksiąg rachunkowych za 2026 rok i otwarcia ksiąg na 2027 rok, z uwzględnieniem zmian w klasyfikacji budżetowej.

Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę i umiejętności w zakresie:
• organizacji prac związanych z zamknięciem i otwarciem ksiąg rachunkowych;
• rozliczeń na przełomie roku oraz weryfikacji dokumentów księgowych;
• przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji;
• ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdania finansowego;
• stosowania zmian w klasyfikacji budżetowej obowiązujących od 2027 roku.
Dodatkową korzyścią będzie otrzymanie materiałów pomocniczych, w tym harmonogramu czynności, przykładów księgowań oraz wzorów dokumentów i protokołów.
 

1. Odpowiedzialność kierownika jednostki pomocy społecznej, głównego księgowego i pracowników merytorycznych, za czynności związane z zamknięciem roku budżetowego 2026 i otwarciem 2027.
2. Zasady wstępnego i ostatecznego otwierania i zamykania ksiąg rachunkowych z uwzględnieniem zmian w klasyfikacji budżetowej 2026/2027.
3. Zasady ujmowania dowodów finansowo-księgowych dotyczących danego roku obrotowego, określenie daty wpływu i wprowadzenie do ksiąg dokumentów oraz sprawdzenie kompletności i  poprawności.
4. Organizacja prac i podział czynności związanych z zamknięciem i otwarciem roku budżetowego – przykładowy harmonogram czynności, które należy wykonać do końca roku 2026, do 15 stycznia 2027, 85 dni i trzy miesiące po dniu bilansowym.
5. Rozliczenie udzielonych zaliczek stałych i jednorazowych oraz pogotowia kasowego – przykładowy protokół inwentaryzacji, kasy oraz druków ścisłego zarachowania.
6. Weryfikacja poprawności i korekta odpisu na ZFŚS – zasady, metody i księgowanie.
7. Umorzenie/amortyzacja – zasady, metody, uproszczenia i omówienie zmian od 2027 r. 
8. Trwała utrata wartości i odpis aktualizujący.
9. Naliczenie i ujęcie w księgach rachunkowych roku 2026 zobowiązań jednostki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego (trzynastki) – zasady, księgowanie, nowa klasyfikacja.
10. Wycena składników odpisanych w koszty, a stanowiących zapas na dzień bilansowy.
11. Czynności ewidencyjno – rozliczeniowe przed zamknięciem roku, w tym:
• Weryfikacja dowodów księgowych – przykładowe oświadczenie w sprawie przekazania wszystkich dokumentów przychodowo – rozchodowych do księgowości.
• Rozliczenie dotacji.
• Rozliczenie poniesionych wydatków na inwestycje i przeksięgowanie zakończonych zadań na właściwe konta.
• Analiza zaangażowania środków finansowych w planie jednostki, pod kątem jego wykonania.
• Uzgodnienia syntetyczno – analityczne.
• Naliczenie odsetek i innych wartości ubocznych.
• Koszty na przełomie roku 2026/2027.
12. Inwentaryzacja, jako podstawowa czynność warunkująca poprawne zamknięcie roku i ustalenie wyniku finansowego, w tym:
• Czynności, które należy wykonać przed, w trakcie, jak i po inwentaryzacji;
• Uzgodnienia sald należności z kontrahentami – procedura uzgadniania i usuwania rozbieżności;
• Uzgodnienia sald składników majątkowych powierzonych kontrahentom;
• Wykaz aktywów i pasywów podlegających inwentaryzacji metodą weryfikacji sald wraz z  kontami, na których są ujęte;
• inwentaryzacja środków trwałych oddanych do osobistego użytku pracownikom pracującym w trybie zdalnym; 
• weryfikacja sald zamiast spisu z natury i potwierdzenia sald – uwarunkowania do zmiany metody inwentaryzacji na podstawie stanowiska MF;
• wycena i rozliczenie wyników inwentaryzacji – zasady i możliwość stosowania uproszczeń;
• różnice inwentaryzacyjne i sposób ich ujmowania w księgach rachunkowych - przykłady.
13. Postępowanie poinwentaryzacyjne – propozycje rozwiązań, wnioski i rekomendacje.
14. Podstawy prawne i zasady potwierdzania stanu zasobu nieruchomości.
15. Uzgodnienia stanu środków na rachunkach bankowych.
16. Przeniesienie sald kot wynikowych i ustalenie wyniku finansowego za rok 2026.
17. Sporządzenie i kontrola zestawienia obrotów i sald.
18. Termin sporządzenia i składowe sprawozdania finansowego za rok 2026. 
19. Dyskusja.
 

Kierowników jednostek pomocy społecznej i ich zastępców, głównych księgowych i ich zastępców, pracowników działów księgowości, członków komisji inwentaryzacyjnych oraz innych pracowników merytorycznych zaangażowanych w czynności związane z zamknięciem roku budżetowego 2026 i  otwarciem roku 2027.

Szkolenie będzie przydatne zarówno dla osób posiadających doświadczenie w zakresie rachunkowości jednostek pomocy społecznej, jak i dla pracowników chcących uporządkować i zaktualizować swoją wiedzę.

Ekonomistka, pedagog, specjalistka z zakresu finansów publicznych, długoletnia księgowa w jst. 
Autorka artykułów i trener w dziedzinie finansów publicznych oraz rachunkowości. Praktyk, który dzięki swemu wieloletniemu doświadczeniu przekazuje w sposób jasny i przystępny, sprawdzone metody w pracy służb księgowych. Wieloletni ekspert w FRDL wysoko oceniany przez uczestników szkoleń. 
Od wielu lat z  powodzeniem prowadzi szkolenia dla jsfp, w tym jst i jednostek organizacyjnych z tematów finansów i  rachunkowości.