Ordynacja podatkowa – aktualne regulacje, praktyka organów i planowane zmiany

Szkolenie ma charakter ekspercki i praktyczny. Jego celem jest kompleksowe omówienie zasad stosowania Ordynacji podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem praktycznych aspektów prowadzenia postępowań podatkowych, praw i obowiązków podatników oraz aktualnych problemów występujących w kontaktach z organami podatkowymi, jak również planowanych zmian w przepisach.

Po szkoleniu będziesz:
• stosować przepisy w praktyce – zdobędziesz gruntowną znajomość kluczowych regulacji Ordynacji podatkowej,
• precyzyjnie rozróżniać pojęcia – prawidłowo oddzielisz obowiązek podatkowy od zobowiązania i zaległości podatkowej,
• potrafił oceniać skutki prawne – sprawnie przeanalizujesz konsekwencje działań podejmowanych przez organy podatkowe oraz samego podatnika;
• kontrolować procedury – opanujesz zasady dotyczące terminów, doręczeń oraz skutków ewentualnych uchybień procesowych;
• rozumieć przebieg weryfikacji – poznasz mechanizmy rządzące kontrolą podatkową, czynnościami sprawdzającymi i postępowaniem podatkowym;
• potrafił skutecznie bronić swoich racji – nauczysz się profesjonalnie przygotowywać stanowisko podatnika w toku postępowania;
• zarządzać materiałem dowodowym – dowiesz się, jak przebiega postępowanie dowodowe i jakie ma znaczenie w sporach z fiskusem;
• identyfikować ryzyka – wczesne rozpoznasz zagrożenia związane z odpowiedzialnością podatkową, przedawnieniem oraz zabezpieczeniem zobowiązań;
• wykorzystywać narzędzia ochronne – dowiesz się, jak skutecznie stosować interpretacje podatkowe i inne instrumenty gwarancyjne wynikające z Ordynacji podatkowej.
 

1. Ordynacja podatkowa.
• Zakres zastosowania.
• Podstawowe pojęcia: podatnik, płatnik, inkasent, następca prawny.
• Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe.
• Moment powstania zobowiązania podatkowego.
• Podstawa opodatkowania i jej określenie.
2. Terminy, doręczenia i formalizm procesowy.
• Sposoby liczenia terminów w Ordynacji podatkowej.
• Warunki uznania pisma za wniesione w terminie.
• Doręczenia.
• Przywrócenie terminu.
• Znaczenie uchybień formalnych w postępowaniu.
3. Zasady ogólne prawa podatkowego.
• Zasada legalizmu i zaufania.
• Zasada rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika.
• Zasada prawdy obiektywnej a ciężar dowodu.
• Czynny udział strony w postępowaniu.
4. Wykładnia prawa i instrumenty ochrony podatnika.
• Interpretacje indywidualne i ich funkcja ochronna.
• Interpretacje ogólne Ministra Finansów.
• Objaśnienia podatkowe.
• Utrwalona praktyka interpretacyjna.
• Interpretacje wydawane przez samorządowe organy podatkowe.
• Granice ochrony wynikającej z interpretacji.
5. Zobowiązania podatkowe.
• Powstanie zobowiązania podatkowego.
• Decyzje ustalające i określające.
• Korekta deklaracji i jej skutki prawne.
• Określenie podstawy opodatkowania w drodze oszacowania.
• Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna.
6. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych i przedawnienie.
• Sposoby wygaśnięcia zobowiązania podatkowego.
• Przedawnienie.
• Zawieszenie i przerwanie biegu terminu przedawnienia.
• Przedawnienie a możliwość prowadzenia postępowań.
7. Nadpłata podatku.
• Pojęcie nadpłaty i moment jej powstania.
• Zwrot nadpłaty i terminy.
• Oprocentowanie nadpłaty.
• Korekta deklaracji a nadpłata.
8. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych.
• Odroczenie, raty, umorzenie.
• Opłata prolongacyjna.
• Praktyka organów w zakresie uznaniowości.
9. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych.
• Decyzja o zabezpieczeniu.
• Wykonanie decyzji o zabezpieczeniu.
• Hipoteka przymusowa i zastaw skarbowy.
• Skutki zabezpieczenia dla podatnika i działalności.
• Zabezpieczenie a egzekucja.
10. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe.
• Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta.
• Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych.
• Odpowiedzialność spadkobierców.
• Odpowiedzialność małżonka i byłego małżonka.
• Odpowiedzialność osób trzecich.
• Zasady odpowiedzialności solidarnej.
11. Procedury podatkowe.
• Czynności sprawdzające.
• Kontrola podatkowa.
• Postępowanie podatkowe.
• Znaczenie kontroli jako etapu przygotowawczego do decyzji.
12. Dowody i postępowanie dowodowe.
• Postępowanie dowodowe w Ordynacji podatkowej.
• Ciężar dowodu.
• Księgi podatkowe i deklaracje.
• Dokumenty, przesłuchania, opinie biegłych.
• Wnioski dowodowe i ich znaczenie.
• Akta sprawy.
13. Zaświadczenia i inne czynności urzędowe.
• Zaświadczenia i ich znaczenie.
• Czynności materialno-techniczne.
• Znaczenie dokumentów urzędowych.
14. Kontrola podatkowa i praktyka działania organów.
• Kontrola podatkowa – przebieg i uprawnienia organów.
• Czynności sprawdzające – zakres i granice.
• Różnice między kontrolą a postępowaniem.
15. Aktualne zmiany i praktyka stosowania Ordynacji podatkowej.
• Zmiany w zakresie płatności podatków.
• Zmiany dotyczące przedawnienia zobowiązań podatkowych.
• Zmiany dotyczące zwrotów nadpłat.
• Zmiany w zakresie schematów podatkowych (MDR).
• Elektronizacja kontaktów z administracją skarbową.
• Zmiany proceduralne.
16. Najczęstsze błędy podatników i praktyka organów.
17. Pytania i odpowiedzi.
 

Pracownicy wydziałów/referatów podatków i opłat lokalnych oraz finansów, Skarbnicy, księgowe, główne księgowe.
 

Radca prawny, doradca podatkowy, przewodnicząca Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych, ekspert Polskiej Izby Turystyki i członek Komisji Fiskalnej ECTAA, wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych, jeden z założycieli Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego z siedzibą w Krakowie, członek polskiego Oddziału IFA (International Fiscal Association), absolwentka studiów doktoranckich w Zakładzie Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, absolwentka programu SIM Certyfikowany Interim Manager®, absolwentka Szkoły Przedsiębiorczości i Zarządzania przy Akademii Ekonomicznej w Krakowie, studia podyplomowe - kierunek: Zarządzanie, kontrola wewnętrzna oraz audyt, tytuł audytora II stopnia, uczestnik i prelegent licznych konferencji naukowych z zakresu prawa podatkowego. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego i wieloletnim wykładowcą z tematyki podatkowej (ponad 5000 godzin szkoleniowych). Uznana za jednego z najlepszych doradców podatkowych w zakresie sporów podatkowych (IX Ranking Dziennika Gazety Prawnej).