Zamknięcie roku 2026 przez płatnika PIT – zasady prawidłowego wypełniania PIT-11, PIT-R, PIT-4R, PIT-8AR

• Przedstawione zagadnienia obejmą kwestie związane z rozliczaniem pracowników na stosunku pracy, osób na umowach cywilnoprawnych oraz innych świadczeń wypłacanych przez jednostki samorządu terytorialnego. Podczas zajęć szczegółowo omówimy przede wszystkim szczegółowe zasady wypełniania formularza PIT-11 wystawianego zarówno na rzecz pracowników, jak i osób na innych stosunkach cywilnoprawnych.
• Przy omawianiu poszczególnych pozycji formularzy zaprezentujemy zasady stosowania przepisów na konkretnych przykładach, takich jak:

• świadczenia i benefity pozapłacowe – zasady kwalifikacji do przychodu oraz poboru zaliczki na podatek,
• świadczenia o charakterze socjalnym (w tym z ZFŚS) – warunki i limity zwolnień podatkowych oraz ujęcie w deklaracjach,
• użytkowanie samochodów służbowych i prywatnych – rozliczenie celów prywatnych oraz służbowych,
• świadczenia z funduszu zdrowotnego dla nauczycieli – analiza zwolnień, obowiązek wystawienia PIT-11 i właściwe wykazywanie kwot,
• świadczenia wypłacane mieszkańcom przez gminę – kwalifikacja podatkowa oraz obowiązki sprawozdawcze.

• Zwrócimy szczególną uwagę na ulgi w PIT: dla osób do 26 roku życia, pracujących seniorów, rodziców 4+ oraz osób zmieniających rezydencję podatkową. Przeanalizujemy również najnowsze interpretacje podatkowe dotyczące tych zagadnień.

• Przekazanie kompleksowej wiedzy oraz praktycznych instrukcji dotyczących prawidłowego wypełniania formularzy PIT za 2026 r.
• Omówienie najbardziej problematycznych zagadnień związanych z pełnieniem roli płatnika PIT wobec pracowników i zleceniobiorców.
• Uporządkowanie wiedzy z zakresu kwalifikacji należności do właściwych źródeł przychodów oraz prawidłowego rozliczania ulg podatkowych (PIT-0).
• Przedstawienie i analiza najnowszego orzecznictwa oraz aktualnych interpretacji podatkowych.
• Biorąc udział w spotkaniu, uczestnicy:

• zdobędą praktyczne umiejętności prawidłowego sporządzania deklaracji PIT-11, PIT-R, PIT-4R oraz PIT-8AR,
• usystematyzują wiedzę z zakresu kwalifikowania przychodów pracowniczych i ze stosunków cywilnoprawnych,
• nauczą się prawidłowo stosować zwolnienia i ulgi podatkowe (ulga dla młodych, dla seniorów, dla rodzin 4+ oraz na powrót),
• unikną błędów przy rozliczaniu świadczeń pozapłacowych, socjalnych (z ZFŚS) i samochodów służbowych,
• poznają najnowsze interpretacje organów podatkowych, co zapewni bezpieczeństwo rozliczeń w jednostce,
• przeanalizują praktyczne przykłady, wyjaśnią wątpliwości dotyczące nietypowych świadczeń bezpośrednio z ekspertem.

1. Omówienie zasad wypełniania informacji PIT-11 dla pracowników:

• Przychody ze stosunku pracy i zasady ich prawidłowego ujmowania.
• Świadczenia i należności oraz benefity pracownicze (świadczenia pozapłacowe).
• Wykorzystywanie samochodów służbowych i prywatnych na potrzeby jednostki.
• Sposób wykazywania świadczeń finansowanych z ZFŚS.
• Zasady uwzględniania ulg podatkowych w PIT-11: ulga dla młodych, dla seniorów, dla rodzin wielodzietnych oraz na powrót.
• Zasiłki z ubezpieczenia społecznego wykazywane z PIT- 11.
• Śmierć pracownika w trakcie roku – zasady wypłaty świadczeń dla członków najbliższej rodziny i obowiązki sprawozdawcze.

2. Zwolnienia i ulgi podatkowe (PIT-0) - zasady rozliczania i warunki stosowania:

• Ulga dla młodych (do 26. roku życia).
• Ulga dla seniorów (pracujących w wieku emerytalnym).
• Ulga dla rodzin wielodzietnych (rodzin 4+).
• Ulga na powrót.
• Przekroczenie progu skali podatkowej 32% a prawo korzystania z ulg podatkowych.
• Rozliczenie ulg podatkowych a pozostałe zwolnienia podatkowe.
• Przegląd najnowszych orzeczeń i interpretacji podatkowych.

3. Przychód roczny innych osób niż pracownicy w PIT-11:

• Umowy cywilnoprawne, w tym umowy zlecenia i umowy o dzieło.
• Wynagrodzenia kadry menadżerskiej, członków zarządu i rad nadzorczych w spółkach komunalnych.
• Nagrody oraz stypendia sportowe i naukowe.
• Opodatkowanie i wykazywanie wynagrodzeń radnych, sołtysów, inkasentów oraz członków komisji samorządowych.
• Świadczenia z funduszu zdrowotnego dla nauczycieli.
• Świadczenia z ZFŚS i inne benefity pozapłacowe dla zleceniobiorców/emerytów.
• Świadczenia na rzecz mieszkańców gminy (dotacje, dopłaty i finansowanie różnych projektów, np. fotowoltaika, przydomowe oczyszczalnie, usuwanie azbestu).

4. Inne kwestie problemowe:

• Kryteria wyboru właściwego formularza: kiedy wystawić PIT-4R, a kiedy PIT-8AR?
• Zasady prawidłowego wypełniania i weryfikacji formularza PIT-R.
• Forma i termin przekazywania deklaracji podatnikom PIT od 2027 r.

5. Zakończenie. Podsumowanie. Pytania

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów kadrowych i księgowych, w szczególności podmiotów publicznych, w tym urzędów miasta/gminy, starostwa powiatowego, szkół, przedszkoli, zakładów komunalnych, ale także innych jednostek organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego oraz spółek komunalnych.

Doradca podatkowy, na co dzień współpracuje z Działem Prawa Podatkowego w dużej Kancelarii Prawnej w Poznaniu. Posiada bogate doświadczenie w obsłudze prawno-podatkowej przedsiębiorców oraz podmiotów komunalnych. Specjalizuje się w prawie podatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem podatków dochodowych i podatków lokalnych. Autorka licznych publikacji poświęconych tematyce podatkowej. Doświadczona trenerka prowadząca szkolenia dla działów księgowych podmiotów prywatnych i publicznych.