Kontrola wewnętrzna w jednostkach samorządu terytorialnego i jednostkach podległych – planowanie, realizacja i sprawozdawczość

Podczas szkolenia omówimy standardy, technikę i dokumentację kontroli wewnętrznej oraz metody ujawniania nieprawidłowości i obszarów zagrożonych ryzykiem naruszania dyscypliny finansów publicznych, przestępstw i korupcji. Prowadząca omówi istotne kwestie dotyczące postępowania pokontrolnego i sprawozdawczości w 2024 r. Wskażemy przykładowe tematy do kontroli obarczone wysokim ryzykiem.
Wyjaśnimy, jak traktować „zwierzchnictwo” przewodniczącego rady oraz uprawnienia kontrolne i prawo dostępu radnych do dokumentów kontrolnych i sprawozdawczych a także zasady współdziałania w tym zakresie.

Odpowiemy na pytania:

• z jakich przepisów korzystać w celu poprawy warsztatu kontroli wewnętrznej?
• jak należy efektywnie sporządzać sprawozdania z realizacji planu kontroli?
• w jaki sposób i w jakim trybie sporządza się wnioski o naruszenie dyscypliny finansów publicznych – wnioski służbowe czy wystąpienia
  do organów ścigania?

• Usystematyzowanie wiedzy praktycznej w zakresie jakościowych standardów warsztatowych pracy specjalistów.
• Podniesienie skuteczności i efektywności pracy kontrolera.
• Omówienie praktycznych aspektów współdziałania z audytorem.
• Umiejętność sporządzania planów, z uwzględnieniem nowoczesnego podejścia do obszarów ryzyka (przykładowe tematy do ujęcia
  w planie kontroli na dany rok), wnioskowanie w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych i wykroczeń skarbowych.
• Omówienie dokumentowania oraz sporządzania sprawozdawczości z kontroli wewnętrznej.
• Uzyskanie przydatnych materiałów szkoleniowych, w tym wzorów procedur wewnętrznych dotyczących omawianego tematu.

1. Ranga i cel kontroli wewnętrznej w systemie kontroli zarządczej oraz audycie – istotne różnice i powiązania.
2. Kontrola wewnętrzna w systemie zarządzania podmiotami samorządowymi. 
3. System kontroli wewnętrznej – kontrola funkcjonalna, samokontrola, kontrola instytucjonalna, kontrola wstępna. Kto ją realizuje
   i na jakiej postawie prawnej?
4. Procedura kontroli wewnętrznej.
5. Roczny plan kontroli – przykłady z uwzględnieniem istotnych zmian w zakresie funkcji kontroli oraz obszarów ryzyka.
6. Współdziałanie z audytorem, relacje i różnice w podejściu do celów i techniki kontroli.
7. Sporządzenie sprawozdania z realizacji planu kontroli i prezentacja wyników.
8. Współpraca z organem stanowiącym jednostki samorządu terytorialnego w zakresie wykonywania obowiązków kontrolnych oraz udostępniania materiałów pokontrolnych i sprawozdawczości.
9. Zasady przeprowadzania kontroli w jednostkach podległych, w tym przykładowe obszary kontroli.
10. Uprawnienia i obowiązki kontrolującego (procedury, standardy, dobra praktyka).
11. Tryb przeprowadzania kontroli (upoważnienie, zakres, etapy procesu, zasady).
12. Techniki kontroli (podejście, rodzaje, analiza, próbkowanie, potwierdzanie danych – omówienie przykładów).
13. Tajemnica zawodowa – ochrona danych osobowych, RODO, zasada poufności i tajemnicy służbowej, dostępność do zasobów jednostki
    objętych kontrolą.
14. Postępowanie w przypadkach podejrzenia popełnienia nadużyć i oszustw oraz naruszenia dyscypliny finansów publicznych (zabezpieczenie dokumentów, sporządzanie wniosków do organów ścigania, sporządzenie wniosków w zakresie naruszenia dyscypliny finansów publicznych).
15. Sprawozdawczość (protokół kontroli, sprawozdanie z kontroli, wystąpienie, zalecenia pokontrolne).
16. Prawa i obowiązki kontrolowanego (wyjaśnienia, prawo wniesienia zastrzeżenia, tryb odwoławczy, narada, wykonanie zaleceń pokontrolnych).
17. Wnioski personalne oraz konsekwencje w zakresie naruszenia dyscypliny finansów publicznych wynikających z nieprawidłowego wykonywania kontroli.
18. Etyka pracy kontrolera i granice zawodowej niezależności.
19. Odpowiedzi na pytania.

Kierownicy jednostek samorządowych, skarbnicy, główni księgowi, specjaliści  wykonujący zadania z zakresu kontroli wewnętrznej w jednostkach sektora finansów publicznych, w tym w urzędach jednostek samorządu terytorialnego oraz jednostkach podległych, koordynatorzy zadań kontrolnych oraz kontroli zarządczej, audytu, pracownicy realizujący zadania kontrolne z tytułu nadzoru nad jednostkami podległymi (oświata, pomoc społeczna, samorządowe instytucje kultury, urzędy pracy, spółki komunalne, fundusz sołecki, itp.). 

Prawnik, ekonomista, specjalista i praktyk z zakresu prawa samorządowego, rachunkowości i finansów publicznych, w tym audytu, kontroli zarządczej i inwentaryzacji. Doświadczony trener i wykładowca (ponad 30 lat pracy w sektorze finansów samorządowych).