Gospodarka kasowa i druki ścisłego zarachowania

Ostatni kwartał roku jest doskonałym czasem, by uporządkować gospodarkę kasową w jednostce, przypomnieć zasady funkcjonowania i organizacji kasy czy też ewidencji, rozliczania i kontroli druków ścisłego zarachowania, dlatego też proponujemy Państwu uczestnictwo w szkoleniu dotyczącym wymogów prawnych w kontekście szeroko rozumianej gospodarki kasowej i druków ścisłego zarachowania.

Podczas zajęć prowadząca:

• Przybliży zagadnienia związane z prowadzeniem wydzielonego rachunku dochodów, w tym zasad gromadzenia i wydatkowania środków rady rodziców, rozliczanie transakcji z opłatomatów, gdzie płatności dokonane są gotówką lub kartą oraz sposób postępowania, na przykład w przypadku braku potwierdzenia wypłaty gotówki z kasy.
• Omówi kwestie dotyczące inwentaryzacji kasy i jej walorów oraz druków ścisłego zarachowania, a także zasad ich nabywania i prowadzenia ewidencji.
• Wskaże regulacje prawne w obszarze gospodarki kasowej i druków ścisłego zarachowania oraz procedur związanych z powierzaniem stanowiska kasjera i czasowym przekazywaniem jego obowiązków innym pracownikom jednostki.

• Usystematyzowanie wiedzy na temat gospodarki kasowej oraz druków ścisłego zarachowania w świetle obowiązujących przepisów. 
• Zdobycie informacji na temat właściwych sposobów postępowania, jakie należy podjąć w przypadku likwidowania, kradzieży, zaginięcia czy zgubienia druków ścisłego zarachowania.
• Poznanie zasad związanych z organizacją obrotu bez, jak i gotówkowego, ewidencji zdarzeń w księgach rachunkowych, odpowiedzialności podmiotowej i przedmiotowej, prowadzenia pogotowia kasowego, zasad udzielania i rozliczania zaliczek, a także aspektom kontroli merytorycznej, formalnej i rachunkowej w tym obszarze. 
• Udział w zajęciach będzie świetną okazją do weryfikacji wiedzy na temat właściwego funkcjonowania gospodarki kasowej w jednostce, pomoże osobom odpowiedzialnym za nią sprawdzić procedury i inne, istotne oświadczenia czy instrukcje w celu wyeliminowania błędów i nieprawidłowości w bieżącej pracy.

Otrzymanie obszernych materiałów szkoleniowych, zawierających liczne przykłady, także dotyczących sytuacji problemowych, wraz z podaniem możliwych stosowanych rozwiązań i księgowania zdarzeń oraz:

• oświadczenia, upoważnienia, 
• wzory rejestrów i protokołów, 
• przykładowe instrukcje w sprawie prowadzenie rejestru depozytów i weksli, zasad realizacji rozliczeń gotówkowych, zasad przyjmowania wpłat bezgotówkowych, przyznawania i korzystania ze służbowych kart płatniczych oraz w sprawie druków ścisłego zarachowania.

1. Obowiązki i odpowiedzialność w zakresie gospodarki kasowej kierownika jednostki oraz głównego księgowego.
2. Prawa, obowiązki i odpowiedzialność kasjera, w tym procedury związane z powierzaniem stanowiska kasjera i czasowym przekazywaniem jego obowiązków innym pracownikom jednostki.
3. Podstawy prawne funkcjonowania wspólnej obsługi kasowej jednostek.
4. Instrukcja kasowa – co powinna zawierać i kto powinien mieć do niej dostęp?
5. Tworzenie, obieg i kontrola typowych dokumentów kasowych (również w strukturze jednostek obsługujących i obsługiwanych), w tym ewidencje i przykładowe księgowania.
6. Organizacja kasy – wymogi, wyposażenie i zabezpieczenie.
7. Rozliczenie transakcji z opłatomatów powinny uwzględniać podział na płatność dokonane gotówką lub kartą w opłatomacie.
8. Zasady udzielania, ewidencjonowania oraz rozliczania zaliczek (stałe i jednorazowe – przykładowe księgowania).
9. Prowadzenie wydzielonego rachunku dochodów, w tym zasady gromadzenia i wydatkowania środków gromadzonych przez rady rodziców, czyli jak rozliczyć szkolne imprezy czy wycieczki, nagrody dla uczniów, pomoc w doposażaniu jednostki oświatowej itp. – przykładowe uregulowania.
10. Zasady funkcjonowania, ewidencja i rozliczanie pogotowia kasowego.
11. Ewidencja środków pobranych, a nieodebranych przez upoważnioną osobę.
12. Zasady prowadzenia rejestru depozytów i weksli, realizacji rozliczeń gotówkowych, przyjmowania wpłat bezgotówkowych oraz przyznawanie i korzystanie ze służbowych kart płatniczych - przykładowe zarządzenia.
13. Obowiązek dokonywania czynności kontrolnych – osoby uprawnione oraz sposób dokumentowania.
14. Sposób postępowania w przypadku braku potwierdzenia wypłaty gotówki z kasy.
15. Inwentaryzacja kasy, czyli kiedy należy inwentaryzować gotówkę w kasie 31 grudnia 2024 r. czy 2 stycznia 2025 r.?
16. Inwentaryzacja kasy, w tym podział obowiązków i sposób dokumentowania.
17. Niedobory i nadwyżki środków pieniężnych, sposób postępowania i przykłady księgowań różnic inwentaryzacyjnych - przykładowy protokół.
18. Gospodarka kasowa w świetle naruszenia dyscypliny finansów publicznych.
19. Błędy popełniane w obszarze gospodarki kasowej i sposoby ich zapobiegania.
20. Zasady ewidencji, rozliczania i kontroli druków ścisłego zarachowania.
21. Rodzaje druków ścisłego zarachowania (czeki, arkusze spisu z natury, kwitariusze przychodowo – ewidencyjne, opłaty targowe, KP, KW, itp.).
22. Znaczenie i zasady cechowania druków ścisłego zarachowania.
23. Inwentaryzacja druków ścisłego zarachowania – terminy, metody, częstotliwość i przykładowe zarządzenie.
24. Czynności związane z gospodarowaniem drukami ścisłego zarachowania.
25. Oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania.
26. Upoważnienia do pobierania druków ścisłego zarachowania (stałe/jednorazowe) oraz rejestry upoważnień do pobierania druków ścisłego zarachowania.
27. Protokoły przyjęcia, przekazania i likwidacji druków ścisłego zarachowania.
28. Działania, jakie należy podjąć w przypadku kradzieży, zaginięcia bądź zgubienia druków ścisłego zarachowania.
29. Przykładowa instrukcja w sprawie gospodarki drukami ścisłego zarachowania.
30. Przykładowe zarządzenie w sprawie instrukcji kasowej.
31. Dyskusja.

Kierownicy, główni księgowi, kasjerzy i pracownicy ich zastępujący oraz inni pracownicy merytoryczni (np.  intendenci, kierownicy gosp. czy pracownicy sekretariatów), pracownicy jednostek sektora finansów publicznych, którym kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność w zakresie gospodarki kasowej i drukami ścisłego zarachowania.

Ekonomistka, pedagog, specjalistka z zakresu finansów publicznych, długoletnia księgowa w jst. Autorka artykułów i trener w dziedzinie finansów publicznych oraz rachunkowości. Wykładowca na uczelni wyższej. Praktyk, który dzięki swemu wieloletniemu doświadczeniu przekazuje w sposób jasny i przystępny, sprawdzone metody w pracy służb księgowych. Wieloletni ekspert w FRDL wysoko oceniany przez uczestników szkoleń. Od wielu lat z powodzeniem prowadzi szkolenia dla jsfp, w tym jst i jednostek organizacyjnych z tematów finansów i rachunkowości.