Wybrane zagadnienia z zakresu VAT w praktyce jst. Zmiany na rok 2025 - odroczenie KSEF

Podczas proponowanego szkolenia zaprezentujemy najważniejsze, z punktu widzenia samorządów, zagadnienia związane z prawidłowym rozliczaniem podatku VAT w 2025 r.

Przyjrzymy się również podstawowym zasadom powstawania obowiązku podatkowego w przypadku krajowych transakcji sprzedaży, a także podsumujemy zasady odliczania VAT przez jednostki sektora finansów publicznych.

Skupimy się na tych regulacjach, które mogą być przydatne w kontekście rozliczeń VAT dokonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego, a których znajomość i umiejętność stosowania w praktyce, ma kluczowe znaczenie w jego prawidłowym rozliczaniu.

Spotkanie zakończymy omówieniem zmian przepisów w zakresie VAT w 2025r.tj. zwolnienia, odroczenia, obowiązek informacyjny operatorów kart płatniczych.

1. Zapoznanie z wybranymi, problematycznymi zagadnieniami podatku VAT w 2025:

• ustalenie proporcji odliczania VAT na rok 2024,
• wskazanie obowiązujących zasad w podzielonej płatności w 2025r.,
• omówienie sankcji podatkowych VAT,
• stałe kontrowersje w rozliczeniu VAT w nieruchomościach,
• zaprezentowanie zagrożeń dla podatników w transakcjach łańcuchowych.

2. Prezentacja zmian w kierunku formuły faktur ustrukturyzowanych. Aktualne zapowiedzi wprowadzenia KSeF.
3. Zapoznanie ze zmianami przepisów na 2025.

I. Zagadnienia szczególne związane z ustalaniem VAT aktualne w roku 2025.

1. Obowiązująca nadal weryfikacja kontrahentów – przelewy na właściwe konta.
2. Płatności gotówkowe – stan na rok 2025 – sankcje i skutki podatkowe.
3. Termin otrzymania faktury jako początek biegu okresów odliczania VAT.
4. Proporcje odliczania VAT:

• korekta za rok 2024 – nowe zasady,
• ustalenie proporcji na rok 2024.

5. Podzielona płatność – zasady obowiązujące w roku 2025.
6. Refakturowanie usług – nowe tezy orzecznictwa w wybranych przypadkach.
7. Opodatkowanie VAT usług finansowych – różne konsekwencje wyboru.
8. Sankcje podatkowe w VAT – warunki uniknięcia przewidziane Ordynacją.
9.  Różne terminy zwrotów VAT w roku 2024.
10. Dostawa nieruchomości (działki, budynki, budowle) - stałe kontrowersje w VAT.
11. Transakcje łańcuchowe - zagrożenie dla podatników.
12. Dobra wiara w realizacji transakcji - warunek odliczania VAT.
13. Dostęp organów skarbowych do danych z terminali płatniczych – wyjaśnienia różnic ewidencyjnych.

II. Obowiązkowe Faktury Ustrukturyzowane – ODROCZONY OBOWIĄZEK.

1. Kierunek zmian formuły faktur ustrukturyzowanych.
2. Terminy wdrażania – aktualne zapowiedzi.
3. Proponowane formy przesyłania i odbioru faktur ustrukturyzowanych.
4. Podmioty objęte obowiązkowym KSeF.
5. Osoby upoważnione do wystawiania i odbierania faktur w KSeF.
6. Współpraca z podmiotami stosującymi KSeF.
7. Powiazanie KSeF z kasami rejestrującymi.
8. Terminale płatnicze a KSeF i kasy rejestrujące – faktury uproszczone.

III. Zmiany przepisów na rok 2025.

1.  Obowiązek informacyjny operatorów kart płatniczych.
2. Zwolnienie od VAT usług na terytorium UE.
3. Odroczenie terminu integrowania terminali z kasami rejestrującymi obrót.

Skarbnicy jst, pracownicy działów księgowości w jednostkach budżetowych

Radca prawny, wieloletni praktyk i wykładowca, specjalista w dziedzinie stosowania prawa podatkowego (w szczególności podatku VAT), wieloletni pracownik służb skarbowych w Szczecinie, m.in. zastępca naczelnika Trzeciego Urzędu Skarbowego w Szczecinie, radca prawny w Izbie Skarbowej oraz w Zachodniopomorskim Urzędzie Skarbowym.