Podatek VAT w sektorze finansów publicznych w 2025 r.

Zapraszamy na szkolenie podsumowujące zasady rozliczania podatku VAT należnego i naliczonego, prowadzenie kas fiskalnych, zmian w podatku oraz najnowsze orzecznictwo. Szkolenie swoim zakresem obejmie najważniejsze i najczęściej występujące zdarzenia gospodarcze opodatkowane podatkiem VAT oraz wszystkie planowane zmiany w przepisach. Szkolenie zostanie podparte praktycznymi przykładami.

• Omówienie na konkretnych przykładach zagadnień związanych z rozliczaniem podatkiem VAT min.:
- wystawiania i rozliczania faktur, 
- rozliczania usług najmu, 
- dzierżawy, 
- użytkowania wieczystego,
- zwolnienia z ewidencji na kasach fiskalnych. 
• Wskazany zakres tematyczny uwzględnia wprowadzone i planowane zmiany w roku 2025. 
• Po zakończeniu szkolenia uczestnicy bez problemów powinni prawidłowo i terminowo rozliczać podatek VAT w zakresie najczęściej występujących zdarzeń gospodarczych.
 

1. Działalność gospodarcza a działalność statutowa, jak rozpoznać i rozliczyć:
a) Działalność gospodarcza opodatkowana i działalność zwolniona z podatku VAT.
b) Działalność statutowa wyłączona z opodatkowania podatkiem VAT – ustawa, dyrektywa UE, wyroki TSUE - przykłady.
2. Stawki podatku VAT z uwzględnieniem zmian:
a) Stawka podstawowa.
b) Stawki preferencyjne.
c) Zwolnienie z podatku VAT.
3. Dokumentowanie sprzedaży a rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego – przykłady:
a) Kiedy i komu wystawić fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie?
b) Terminy wystawiania faktur a obowiązek podatkowy.
c) Zasada ogólna i szczególne powstawania obowiązku podatkowego – memoriał, kasa, faktura (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa) - przykłady praktyczne dla najmu, dzierżawy, refaktury za media, ochrony, obrót nieruchomościami, wywłaszczenia, użytkowania wieczystego, przekształcenia w prawo własności użytkowania wieczystego i inne.
d) Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy – przykłady.
e) Poprawianie błędów na fakturze – faktura korygująca, faktura nazywana „nota korygująca.”
4. Kasy fiskalne – Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – wskazanie zasad korzystania ze zwolnienia.
5. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów:
a) Rozliczanie najmów, dzierżawy, media, refaktury – wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi a zasady opodatkowania.
b) Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
c) Wyżywienie nauczycieli, personelu niepedagogicznego, zakwaterowanie w bursach i internatach, pomoc społeczna – zasady opodatkowania i wyłączenia z opodatkowania.
d) Obrót nieruchomościami,  w tym:
• sprzedaż gruntów niezabudowanych (rolne, leśne, inne), przeznaczonych pod zabudowę.
• sprzedaż nieruchomości, budynków, budowli lub ich części.
• wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
• użytkowanie wieczyste – ustanowienie, sprzedaż, przekształcenie.
• wadium – kiedy wadium a kiedy zaliczka? Moment podatkowy dla zaliczki.
6. Rozliczanie energii z OZE (fotowoltaika):
a) Odsprzedaż energii elektrycznej wyprodukowanej z fotowoltaiki a podatek akcyzowy – zasady.
b) Kiedy nie mogę odsprzedawać wyprodukowanej energii?
c) Faktury rozliczane w systemie net-metering i net-billing a obowiązek podatkowy.
7. Inne zmiany wprowadzone i planowane. 
8. Panel dyskusyjny.
 

Skarbnicy, księgowi, kierownicy jednostek oraz wszystkie osoby, które chcą usystematyzować swoją wiedze w zakresie podatku VAT.

Doświadczony trener prowadzący szkolenia z zakresu rozliczania i kontroli projektów dofinansowanych ze środków UE, prowadzenia ewidencji księgowej, przepływów finansowych oraz monitoringu projektów. Trener z zakresu podatku VAT oraz kwalifikowania podatku VAT w projektach UE. Niezależny konsultant z zakresu pozyskiwania dofinansowanie, rozliczania projektów UE oraz prowadzenia ewidencji księgowej. Przeprowadziła ponad 6 tys. godzin szkoleniowych oraz przeszkoliła ponad 17 tys. osób.