Rozliczanie VAT w 2025 r. – obowiązek podatkowy, zakup towarów i usług z zagranicy, korygowanie podstawy opodatkowania, zasady odliczania VAT

Podczas proponowanego szkolenia zaprezentujemy najważniejsze, z punktu widzenia samorządów, zagadnienia związane z prawidłowym rozliczaniem podatku VAT w 2025 r.

• Z uwagi na rosnącą popularność zakupów przez Internet, liczba transakcji zagranicznych dokonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego, takich jak wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, import towarów czy import usług rośnie. Podczas szkolenia wskażemy, jak prawidłowo rozliczyć te transakcje na gruncie VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian przepisów wprowadzonych pakietem SLI VAT 3 oraz jak wykazywać je w JPK_V7.
• Przyjrzymy się również podstawowym zasadom powstawania obowiązku podatkowego w przypadku krajowych transakcji sprzedaży, a także podsumujemy zasady odliczania VAT przez jednostki sektora finansów publicznych.
• Skupimy się na tych regulacjach, które mogą być przydatne w kontekście rozliczeń VAT dokonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego, a których znajomość i umiejętność stosowania w praktyce, ma kluczowe znaczenie w jego prawidłowym rozliczaniu.
• Zaprezentujemy materiał w przystępny sposób, a problematyczne kwestie omówimy na konkretnych przykładach. Udzielimy odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania i wątpliwości związane z tematem zajęć.

• Usystematyzujesz lub uzupełnisz, uporządkujesz wiedzę w zakresie zasad określania momentu powstawania obowiązku podatkowego. 
• Poznasz przepisy z uwzględnieniem wyjaśnień Ministerstwa Finansów i podaniem praktycznych przykładów. 
• Zdobędziesz wiedzę z zakresu zasad dokonywania odliczenia VAT przez jednostki samorządu terytorialnego. 
• Dowiesz się: 
- W jaki sposób ująć transakcje zagraniczne w JPK_V7? Kiedy VAT odliczany jest w pełnej wysokości, a kiedy w części?
- W jakich przypadkach w ogóle nie można pomniejszyć VAT należnego o VAT naliczony?
• Poznasz zmienione przepisy w ramach pakietu SLIM VAT 3, a w szczególności nowe zasady zaokrąglania proporcji VAT czy ustalania kwoty korekty rocznej. 
 

1. Co stanowi przedmiot opodatkowania VAT?
2. Obowiązek podatkowy:
• Ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego.
• Zasady szczególne.
3. Kiedy nieodpłatna dostawa towarów lub nieodpłatne świadczenie usług podlega opodatkowaniu (z perspektywy jst)? 
4. Wybrane zagadnienia dotyczące rozliczania przez jst transakcji zagranicznych:
• WNT,
• Import usług.
• Import towarów.
5. Korygowanie podstawy opodatkowania w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów:
• Zasady obniżania podstawy opodatkowania.
• Co to jest dokumentacja potwierdzająca uzgodnienie?
• Zasady podwyższania podstawy opodatkowania.
• Faktury korygujące z punktu widzenia nabywcy.
• Planowane zmiany w związku z fakturami ustrukturyzowanymi.
6. SLIM VAT 3:
• Likwidacja posiadania faktury zakupowej przy WNT.
• Zaokrąglanie proporcji VAT.
• Nowe zasady dokonywania korekt rocznych.
• Likwidacja obowiązku ustalania prognozy proporcji wstępnej z naczelnikiem.
• Zmiana zasad dotyczących wydawania WIS.
• Obniżenie sankcji VAT.
7. Podstawowe zasady odliczania VAT:
• Prawo do odliczenia VAT:
- Prawo do odliczenia pełnej kwoty VAT.
- Prawo do odliczenia części VAT.
- Kiedy stosujemy wskaźnik VAT?
- Kiedy stosujemy pre-wskaźnik VAT?
- Kiedy stosujemy obie proporcje łącznie?
- Praktyczne przykłady.
• Od jakich wydatków w ogóle nie odliczamy VAT?
• Terminy odliczania VAT.
• Odliczanie VAT od wydatków na samochody służbowe.
• Kwalifikowalność VAT w projektach unijnych.
8. Zwolnienia z kas fiskalnych – omówienie Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień z kas fiskalnych na 2025 r.
9. Odpowiedzi na pytania.
 

Skarbnicy, główni księgowi, pracownicy służb finansowo-księgowych urzędów, oraz i jednostek organizacyjnych jst.

Licencjonowany doradca podatkowy z wieloletnim stażem pracy na stanowiskach menadżerskich w największych firmach doradztwa podatkowego. Ukończyła Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu na kierunkach Stosunki Międzynarodowe oraz Finanse i Rachunkowość. Specjalizuje się̨ w doradztwie podatkowym w zakresie VAT. Przeprowadziła kilkadziesiąt szkoleń́ o tematyce podatkowej, szczególnie z zakresu zmian w przepisach ustawy o VAT i Ordynacji podatkowej. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego.