Schematy podatkowe w JST z uwzględnieniem rewolucyjnych zmian w ordynacji podatkowej

Miejsce

Internet

Termin

04 września 2025

Czas trwania

09:00 - 13:00

Cena

440 zł

Zapisz się na szkolenie

Program i karta zgłoszenia

Ważne informacje o szkoleniu

Zapraszamy na zajęcia, podczas których wyjaśnimy zagadnienia dotyczące schematów podatkowych koncentrując się na konkretnych przykładach. Omówimy propozycje zmian przepisów ordynacji podatkowej. Przeanalizujemy, co powinny zawierać procedury wewnętrzne u podatników. Zaprezentujemy procedurę zgłaszania schematu podatkowego. Zaproponujemy praktyczne, optymalne rozwiązania trudności związanych ze schematami podatkowymi.

rozwiń

Cele i korzyści

Przedstawienie proponowanych w projekcie ustawy zmian dotyczących schematów podatkowych.
Kompleksowe przedstawienie praktycznych aspektów funkcjonowania schematów podatkowych w jst.
Zapoznanie uczestników z zasadami zgłaszania schematów podatkowych w jst.
Omówienie wyroków i interpretacji MF dotyczących schematów podatkowych.

rozwiń

Program

1. Propozycja zmian przepisów Ordynacji podatkowej:
• Redefinicja schematu podatkowego – wprowadzenie jasnych pojęć.
• Uproszczenie procedury zgłoszeniowej.
• Złagodzenie sankcji karnych.
• Brak pojęcia osoby wspomagającej.
• Zmiana definicji promotora.
2. Wyroki i interpretacje MF dotyczące schematów podatkowych:
• Tajemnica zawodowa a obowiązek raportowania schematów podatkowych – wyrok TK z lipca 2024 r.
• Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 23 lipca 2024 r. o niezgodności krajowych przepisów o MDR z Konstytucją.
• Interpretacja ogólna MF dotycząca leasingu a schematów podatkowych.
3. Pojęcie schematu podatkowego – kiedy występuje dziś i w projekcie:
• Główna korzyść podatkowa.
• Szczególna cecha rozpoznawcza.
• Ogólna cecha rozpoznawcza.
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza.
• Schemat transgraniczny i krajowy.

4. Przykłady schematów podatkowych obecnie i po zmianach:
• Transakcje w ramach podatku VAT i stosowanie stawki „zw” – czy na pewno schemat?
• Podatkowe grupy VAT – czy to schemat podatkowy?
• Budowla, budynek w ramach podatku od nieruchomości jako schemat podatkowy.
• Okrężny obieg pieniądza – kiedy występuje.
• Schematy podatkowe w podatkach dochodowych, w tym samozatrudnienie, obniżone stawki CIT.
• Czy CIT estoński to schemat podatkowy?
• Schemat podatkowy w podatku od nieruchomości – pojęcie budynku i budowli.
5. Procedury wewnętrzne u podatników – co powinny zawierać:
• Podstawa prawna obowiązku posiadania Procedury.
• Uzasadnienie ustawowe.
• Podmioty zobowiązane do posiadania procedury.
• Forma procedury.
• Treść procedury.
• Elementy procedury uzależnione od branży podmiotu.
6. Zgłaszanie schematu podatkowego przed i po zmianach:
• Omówienie obowiązujących formularzy: MDR-1, MDR-2, MDR-3 i MDR-4.
• Podmioty zobowiązane do zgłaszania schematu.
• Możliwość zgłaszania przez pełnomocnika – NOWOŚĆ.
• Termin zgłaszania schematu podatkowego.
• Zgłaszanie internetowe z UPO.
• Treść zgłoszenia – opis schematu z uzasadnieniem.
• Forma zgłoszenia.
• Nadawanie numeru schematowi.
• Sprawdzanie zgłoszonych schematów.
• Raportowanie zgłoszonych schematów – terminy i zasady.
7. Problemy praktyczne obecnie występujące związane z funkcjonowaniem schematów podatkowych:
• Przykłady schematu podatkowego – co jest w praktyce schematem według wyjaśnień MF?
• RODO a obowiązek zgłaszania schematu.
• Etyka zawodowa księgowych, doradców podatkowych, radców prawnych a schematy podatkowe.
• Kary za niezgłaszanie schematów.
• Nieostre pojęcia w przepisach a ich stosowanie, np. rozsądnie działający podatnik, znaczna korzyść podatkowa, itp.
• Praktyczne funkcjonowanie schematów – kto już je zgłosił.
• Czy można zgłosić już istniejący schemat podatkowy?

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, pracownicy działów księgowości, pracownicy rozliczający VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, wszystkie osoby zajmujące się schematami podatkowymi.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług.

rozwiń

Lokalizacja

Internet

Szkolenia w formule on-line realizowane na żywo za pomocą platformy, która umożliwia obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.